YEL-vakuutus yrittäjälle

YEL (yrittäjän eläkelaki) on suomalaisen yrittäjän pakollinen eläkevakuutus. Vakuutus määrittää sekä eläkkeen että suuren osan muusta sosiaaliturvasta — sairauspäivärahasta vanhempainpäivärahaan ja työttömyysturvaan.

Pienelle yrittäjälle YEL on usein ensimmäinen iso valinta yrittäjyyden alussa. Liian alhaiseksi asetettu työtulo säästää nyt mutta heikentää sosiaaliturvaa myöhemmin.

Kenelle YEL?

OY:n omistaja-yrittäjä on YEL-vakuuttamisvelvollinen, jos omistaa yli 30 % osakepääomasta tai yli 50 % äänistä yksin tai perheen kanssa.

YEL-työtulo

YEL-työtulo ei ole sama kuin palkka tai tulos. Sen tulee vastata sitä työpanosta, jonka yrittäjä antaa toimintaansa.

• vaikuttaa vakuutusmaksun määrään
• määrittää tulevan eläkkeen
• vaikuttaa sairauspäivärahan suuruuteen
• vaikuttaa työttömyysturvaan

Vakuutusyhtiö ja Eläketurvakeskus seuraavat työtulon riittävyyttä — alimitoitettu työtulo voidaan korjata jälkikäteen.

Maksut

YEL-maksu vuonna 2024 oli noin 24,1 % työtulosta (alle 53 v.) ja 25,6 % (yli 53 v.). Aloittavalle yrittäjälle on 22 % alennus ensimmäisten 4 vuoden ajan.

Maksu maksetaan vakuutusyhtiölle joko kuukausittain tai harvemmin. YEL-maksu on vähennyskelpoinen verotuksessa, joko yrityksen tuloksesta (osin tai kokonaan) tai yrittäjän henkilökohtaisesta verotuksesta.

Käytännön vaiheet

1. Hanki YEL kahden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta.
2. Mitoita työtulo realistisesti (esim. vastaava palkka samasta työstä).
3. Valitse maksurytmi.
4. Ilmoita muutokset (työtulo, alku ja loppu) vakuutusyhtiölle.
5. Vähennä maksu verotuksessa.

Lue myös tilikartta pk-yritykselle ja yhteisövero 20 % .

Kirjanpito

YEL-maksu kirjataan:

• toiminimellä — yrittäjän henkilökohtaiseksi vähennykseksi
• OY:ssä — yhtiön kuluksi, jos yhtiö maksaa, ks. eläkekulut ja eläkevelat

Jos OY maksaa YEL:n, se kirjataan henkilöstökuluihin samaan tapaan kuin TyEL.

Tyypillisiä virheitä

• työtulo asetetaan minimiin → liian alhainen sosiaaliturva
• YEL-vakuutusta ei oteta lainkaan, vaikka raja ylittyy
• YEL-vähennys jää tekemättä veroilmoituksessa
• omistuksen muutos OY:ssä jää huomaamatta — YEL-velvollisuus voi syntyä

Sanktiot

Eläketurvakeskus voi tehdä pakkovakuutuksen ja periä maksut takautuvasti, jos vakuutusvelvollisuus laiminlyödään. Lisätietoa etk.fi:stä ja vakuutusyhtiöiden sivuilta.

Lopetus

YEL on yrittäjän tärkein yksittäinen vakuutus. Tee työtulo realistiseksi ja käytä kirjanpito-oppaitamme sekä rakenteellista tilikarttaa hyvän rytmin pohjana. Katso hinnat